Introduce tus datos de ingresos y gastos
📊 Desglose de bases y cuotas
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo de carácter personal y progresivo que grava la renta de los residentes en España durante el año natural. La declaración de la renta es la liquidación anual donde se regularizan los pagos a cuenta (retenciones mensuales) con la cuota real devengada según tus ingresos.
🔍 ¿Cómo funciona el cálculo del IRPF paso a paso?
El cálculo final del IRPF se estructura en dos bases imponibles diferenciadas:
- Base Imponible General: Formada principalmente por los rendimientos del trabajo (sueldos), actividades económicas y alquileres. A este importe se le restan los gastos deducibles (como la Seguridad Social a cargo del trabajador) y una reducción fija por obtención de rendimientos del trabajo (generalmente €2.000,00).
- Base Imponible del Ahorro: Integrada por dividendos, intereses bancarios, ganancias patrimoniales por venta de acciones o inmuebles, etc.
Sobre cada base se aplican las escalas progresivas de gravamen. Para ajustar el impuesto a las circunstancias personales, se calcula el Mínimo Personal y Familiar (que parte de €5.550,00 básicos para el contribuyente, incrementándose por hijos o ascendientes a cargo), restando la cuota resultante de dicho mínimo de la cuota íntegra total.
Finalmente, el resultado de la declaración se obtiene restando las retenciones ya pagadas a lo largo del año (en tus nóminas mensuales):
- Resultado negativo (-): Significa que has pagado de más y la Agencia Tributaria te devuelve dinero.
- Resultado positivo (+): Significa que has pagado de menos y debes ingresar la diferencia a Hacienda.
📝 Ejemplos de simulación de declaración de renta
Presentamos dos supuestos comunes para residentes madrileños.
Ejemplo 1: Sueldo de clase media con retenciones correctas
- Base general neta: €24.220,00
- Mínimo personal aplicado: €5.550,00
- Impuesto anual real devengado: €3.650,00
- Fórmula: €3.650,00 (Cuota) - €3.800,00 (Retenciones) = -€150,00
Ejemplo 2: Contribuyente con rendimientos de ahorro adicionales sin retención
- Base general neta: €31.000,00 (más ahorro: €4.000,00)
- Impuesto anual real devengado (trabajo + ahorro): €6.360,00
- Fórmula: €6.360,00 (Cuota) - €5.500,00 (Retenciones) = +€860,00
❓ Preguntas frecuentes (FAQ)
Están obligados los contribuyentes con rentas del trabajo superiores a €22.000,00 anuales si proceden de un solo pagador, o superiores a €15.876,00 anuales si proceden de dos o más pagadores (siempre que el segundo y siguientes superen los €1.500 en total).
Los gastos más comunes incluyen las aportaciones a planes de pensiones privados (hasta €1.500 de límite general), las cuotas sindicales y de colegios obligatorios, los gastos de defensa jurídica laboral, y las deducciones autonómicas (alquiler joven, natalidad, etc.).
La campaña de la Renta se desarrolla habitualmente desde principios de abril hasta el 30 de junio de cada año (para declarar el ejercicio del año natural anterior).